Leasing vs Banka Kredisi: Doğru Finansman Yöntemini Seçmek
İşletmeniz için yeni bir fırın, buzdolabı, POS terminali veya endüstriyel makine mi alacaksınız? Finansman yöntemi seçimi, toplam maliyeti yüzde 15-25 oranında değiştirebilir. Leasing ve banka kredisi, Türkiye'deki en yaygın iki seçenektir.
Leasing (Finansal Kiralama) Nedir?
Leasing şirketi istediğiniz ekipmanı sizin adınıza satın alır ve belirli bir süre boyunca kiralar. Süre sonunda sembolik bir bedelle mülkiyet size geçer. Önemli avantajı: leasing ödemeleri gider yazılabilir ve KDV oranı yüzde 1'e düşebilir.
- KDV avantajı: Yatırım teşvik belgesiyle KDV yüzde 1'e iner
- Bilanço dışı finansman: Bazı durumlarda bilançoda borç görünmez
- Amortisman avantajı: Hızlandırılmış amortisman uygulanabilir
Banka Kredisi ile Karşılaştırma
Banka kredisinde ekipmanı doğrudan siz satın alırsınız. KDV'yi tam olarak öder, daha sonra indirim konusu yaparsınız. Faiz giderleri kısmen gider yazılabilir. Avantajı mülkiyetin başından itibaren size ait olması ve satma özgürlüğünüzdür.
Maliyet Karşılaştırma Tablosu
200.000 TL değerinde bir endüstriyel ekipman için 36 ay vadeli karşılaştırma yapalım. Banka kredisi: yıllık yüzde 48 faiz, toplam ödeme yaklaşık 350.000 TL, KDV yüzde 20 = 40.000 TL. Leasing: yıllık yüzde 46 faiz, toplam ödeme 340.000 TL, KDV yüzde 1 = 2.000 TL. Fark: Leasing'de sadece KDV farkı bile 38.000 TL tasarruf sağlar.
Hangi Durumda Hangisini Seçmeli?
- Leasing tercih edin: Yatırım teşvik belgesi varsa, KDV avantajı kritikse, ekipman yeni ve standartsa
- Banka kredisi tercih edin: İkinci el ekipman alıyorsanız, hızlı karar gerekiyorsa, mülkiyet esnekliği istiyorsanız
- Öz kaynak tercih edin: Miktarlar düşükse ve nakit yeterliyse faiz maliyetinden tamamen kaçının
Vergisel Farklar
Leasing ödemelerinin tamamı gider olarak kaydedilebilir. Banka kredisinde ise sadece faiz kısmı gider yazılır, anapara gider değildir. Bu fark özellikle yüksek kurumlar vergisi ödeyenler için önemlidir. Ayrıca leasing'de amortisman süresi sözleşme süresine eşitlenebilir; bu da normal amortisman süresinden kısa olabilir.
Karar Verme Süreci
Her iki seçenek için de mali müşavirinizle birlikte net bugünkü değer hesabı yapın. Vergi avantajları, KDV farkı, faiz farkı ve nakit akışı etkisini tek bir tabloda toplayın. En düşük net bugünkü değere sahip seçenek finansal açıdan en avantajlı olandır.
Doğru finansman yöntemi ekipman maliyetinin ötesinde toplam sahip olma maliyetini belirler. Bu hesabı atlamayın.
Karekodgarson'u Ücretsiz Deneyin
30 gün boyunca tüm özellikleri sınırsız kullanın. Kredi kartı gerektirmez.
Hemen Başla